מחשבון מס הכנסה, ביטוח לאומי ופנסיה לעצמאים
חישוב מלא של חבות המס, הביטוח הלאומי
וההפקדה הפנסיונית האופטימלית.
סיף ח'טיב רואי חשבון · עכו
מחשבון מס הכנסה, ביטוח לאומי ופנסיה לעצמאים
חישוב חבות שנתית במס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות, הפקדת חובה לפנסיה, והמלצה להפקדה אופטימלית לחיסכון במס — לפי דיני המס והביטוח הלאומי לשנת 2026
1 פרטים אישיים
הנתונים משמשים לחישוב נקודות הזיכוי ממס הכנסה
2 ילדים
יש להזין שנת לידה עבור כל ילד — הנקודות מחושבות אוטומטית לפי גיל הילד בשנת המס 2026
3 יישוב מגורים
לתושבי יישובי ספר ופריפריה מוטבים מגיעה הנחה במס על הכנסה מיגיעה אישית
4 רווח שנתי
הכנסה חייבת שנתית מעסק / משלח יד (רווח לאחר הוצאות מוכרות, לפני ניכויי מס אישיים)
1 מס הכנסה שנתי (ללא הפקדות לחיסכון פנסיוני)
כולל ניכוי בגין תשלומי ביטוח לאומי (52% מרכיב הביטוח הלאומי), נקודות זיכוי והנחת יישוב
מס הכנסה לתשלום
2 ביטוח לאומי ומס בריאות
מחושב על הרווח השנתי במלואו — אינו מושפע מהפקדות לפנסיה או לקרן השתלמות
סה"כ ביטוח לאומי + מס בריאות
3 הפקדת חובה לקרן פנסיה
לפי חוק חיסכון פנסיוני לעצמאים — 4.45% עד מחצית השכר הממוצע במשק, 12.55% מעל מחצית ועד השכר הממוצע (13,769 ₪ לחודש ב-2026)
הפקדה שנתית מזערית לפי חוק
4 הפקדה אופטימלית מומלצת לצמצום מס
שילוב הפקדה לקרן פנסיה (עד 16.5% מהרווח, בכפוף לתקרות סעיף 47) והפקדה לקרן השתלמות (4.5% מהרווח, בכפוף לתקרת סעיף 17(5א)) הממקסם את הטבות המס
סה"כ הפקדה שנתית מומלצת
5 חבות מס לאחר ביצוע ההפקדות המומלצות
השוואה בין המצב היום למצב לאחר יישום ההמלצה
| רכיב | ללא הפקדה | עם ההפקדה המומלצת |
|---|
